酷游地址:香山股份：闭于请做好广东香山衡器集团股份有限公司非公拓荒行股票发审委聚司帐算管事的函的答复

　　贵会于今天下发的《闭于请做好广东香山衡器集团股份有限公司非公然垦行股票发审委集司帐算职业的函》（以下简称“见告函”）已收悉。广东香山衡器集团股份有限公司（以下简称“香山股份”、“公司”、“上市公司”、“申请人”或“刊行人”）会同中国国际金融股份有限公司（以下简称“中金公司”、“保荐机构”）、国浩讼师（上海）事情所（以下简称“讼师”）、华兴司帐师事情所（迥殊大凡协同）（以下简称“司帐师”）等中介机构对见告函所涉及题目郑重举办了逐项落实，现复兴如下，耀华称重仪表请贵会予以审核。

　　1、如无极度注解，本见告函复兴中闭连用语和简称与尽职视察陈说中各项用语和简称的寄义好像。

　　3、本见告函复兴中个人合计数若映现与各加数直接相加之和正在尾数上有不同，均为四舍五入所致。

　　申请人于2020岁终告竣宏大资产重组，以全额现金20.4亿元收购均胜电子持有均胜群英51%的股份，本次募投项目推行主体为均胜群英，募投资金以乞贷式样供给给均胜群英。按照申报原料，收购时均胜群英新能源原料交易的评估溢价最高，占其集体股权价钱的43.5%。均胜群英2021年1-9月已实行收入略低于按比例盘算推算的2021年预测收入，个中汽车新能源零部件交易实行7981.47万元，远低于预测数（预测整年为28626万元）；因本质毛利率较预测毛利率高，2021年1-9月已实行净利润高于按光阴比例盘算推算的预测净利润。

　　请申请人：(1)注解均胜群英收入极度是新能源交易不足预期的缘由，估计另日是否仍存不才滑危险；均胜群英向汽车厂商供给的产物是否推行年降策略，其毛利率能否保留；纠合前述题目，注解是否存正在大额商誉减值牺牲；(2)注消释功绩准许表对均胜群英的管控机造，申请人能否对均胜群英有用管控；(3)纠合均胜群英的收购契约，公司章程，董事会及高管职员安插等，逐项注意论证公司是否能有用左右均胜群英，其他服东是否存正在一票抗议权等影响公司左右权的职权，对均胜群英的团结是否适宜企业司帐标准规则；(4)本次募投项目形成损益与收购时准许功绩之间的干系是否明了，是否易激发牵连；(5)正在仅持有项目推行主体51%权柄环境下承当悉数项目参加的危险与收益是否般配：刊行人是否有进一步收购均胜群英盈余股权的准备，如有，由均胜群英推行募投项目是否适宜申请人长处。

　　一、注解均胜群英收入极度是新能源交易不足预期的缘由，估计另日是否仍存不才滑危险；均胜群英向汽车厂商供给的产物是否推行年降策略，其毛利率能否保留；纠合前述题目，注解是否存正在大额商誉减值牺牲

　　（一）均胜群英收入极度是新能源交易不足预期的缘由，估计另日是否仍存不才滑危险

　　按照乘联会数据，2021年前三季度（除5月份表）乘用车批发销量相对2019年均为负增加，而自2021年第四时度着手复兴正增加。

　　2021年均胜群英集体发卖环境亦表露第四时度较前三季度显然晋升的态势。受“芯片荒”和新冠疫情的双重影响，均胜群英2021年前三季度非新能源交易实行收入26.08亿元，相较于按光阴比例折算的评估预测金额淘汰8.30%，低于预期；而新能源交易因为正在 2021年处于起步期，进一步叠加受到量产光阴、客户订单推迟等成分的影响，收入秤谌明显低于预期。

　　2021年四时度，跟着芯片提供逐步刷新带头下游墟市继续回升，以及新能源交易逐步步入正规，均胜群英发卖环境有所刷新，估计2021年第四时度非新能源交易收入达11.02亿元，整年非新能源交易收入达37.09亿元，与评估预测不同较幼；估计 2021年第四时度新能源交易收入达 1.49亿元，较前三季度发卖环境明显蜕变，整年新能源交易收入为2.29亿元。1简直环境如下：

　　1 2021年第四时度估计收入数据为公司按照第四时度筹备环境所举办的发端统计，2021年整年估计收入数据为公司纠合三季报和第四时度估计收入归纳盘算推算所得，上述数据未经审计机构审计，不组告捷绩准许或投资依照。

　　均胜群英非新能源交易目前已与闭键整车厂商客户造生永恒巩固的配合干系，闭键客户已涵盖宝马、戴姆勒、公共、奥迪、特斯拉、通用、福特、丰田、本田、日产和马自达等环球整车厂商与国内一线自立品牌。

　　均胜群英继续牢固和晋升与闭键客户的配合，2021年非新能源交易正在原有配合延续保留巩固的根源上，新获订单全性命周期约为 42.71亿元，为今后年度非新能源交易的收入增加奠定了精良根源。

　　均胜群英新能源交易正在2021年处于起步期，前三季度受“芯片荒”、新冠疫情以及量产光阴、客户订单推迟等成分的影响，收入秤谌低于重组时的预测；第四时度往后，均胜群英新能源交易已逐步步入正。